TREINAMENTOS

INTENSIVO EM IRPJ/CSLL – LUCRO REAL


Por Instituto Mercosul em 21/03/2019

Data: 23 e 24 de abril de 2019 (terça e quarta-feira) 

Horário:08h às 12h e das 13h às 17h 

Objetivo:

Apresentar os critérios para apuração do IRPJ e da CSLL no regime de lucro real, com base no regramento instituído a partir da Lei 12.973/2014 e respectiva regulamentação vigente, com base em Instrução Normativa: Exemplos práticos de cálculo, identificação prévia das adições e exclusões e vinculação aos tipos de relacionamento – registros M300/M350 da ECF; alinhamento e cruzamento de dados originados pelo plano referencial da RFB; Juros sobre Capital Próprio; desenvolvimento de exercícios e consequente edição no PVA da ECF. Disponibilização de planilhas eletrônicas e de cópia de segurança da ECF com resultado preenchido (respostas) do exercício de fixação após o curso

Público Alvo: Profissionais das áreas contábil e/ou tributária: contadores, gerentes, coordenadores, analistas e assistentes; profissionais das áreas de consultoria ou auditoria que desejem obter conhecimento ou atualização sobre a matéria.

Pré-requisito: apuração do lucro ou prejuízo líquido (contábil) antes do IRPJ e da CSLL, receitas e despesas. 

Conteúdo: 

1 – Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (lucro real)

1.1 – Periodicidade de apuração – vantagens e desvantagens

1.2 –Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur/Lacs – classificação prévia e enquadramento

1.2.1   – Permanentes

1.2.2   – Temporárias

1.2.2.1 – Controle na Parte B do Lalur

1.2.2.2 – Controle por meio de subcontas do Ativo ou Passivo

1.3 – Adições e exclusões não aplicáveis para a base da CSLL

1.4 – Venda de ativo imobilizado para recebimento a longo prazo

1.5 – Compensação de prejuízos fiscais não operacionais (apenas IRPJ)

2 – Antecipações mensais obrigatórias – lucro real anual

2.1 – Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica

2.2 – Demais receitas (ou resultados) operacionais 

2.3 – Deduções e retenções admitidas

2.4 – Diferenças entre a apuração da estimativa mensal com base na receita bruta e acréscimos e o lucro presumido

2.5 – Balancetes de suspensão ou de redução

3 – Receitas e despesas computadas e seus efeitos

3.1 – Despesas incorridas

3.2 – Dedutibilidade – aspectos gerais

3.3 – Perdas no recebimento de créditos

3.4 – Multas e infrações

3.5 – Brindes

3.6 – Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes

3.7 – Reembolso de despesas e rateio de despesas comuns

4 – Adições e exclusões – após a vigência da Lei 12.973/2014

4.1 – Juros sobre capital próprio

4.2 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil

4.3 – Depreciação sobre AVJ da adoção inicial (deemed cost)

4.4 – Leasing financeiro

4.5 – Despesas pré-operacionais

4.6 – Encargos de empréstimos ou financiamentos atrelados à aquisição ou construção de bens do ativo

4.7 – Subvenções para investimento

5 – Apuração do IRPJ

5.1 – Como informar as deduções do IRPJ e CSLL na ECF

5.2 – Saldo a pagar, ajuste anual e saldo negativo – exemplos práticos

5.3 – Reflexos no preenchimento da DCOMP – Declaração de Compensação

 

** AO MENOS NO 2º DIA DE CURSO, O PARTICIPANTE DEVERÁ PREFERENCIALMENTE TRAZER NOTEBOOK COM O PVA DA ECF INSTALADO PARA DESENVOLVER A EDIÇÃO DE EXERCÍCIO PRÁTICO DE LALUR **

Instrutor (a): 

Édison Remi Pinzon

Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio em implantação de ERP, especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela  Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCON/RS, CRC/PR, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos, Socion Training e Sicontiba. Palestrante de cursos gravados para o SESCON/SC em 2017, CRCPR em 2017 e para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).

 

Investimento*:  

R$ 350,00 empresas associadas e estudantes

R$ 450,00 empresas não associadas

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*Reservamos o direito de cancelar o curso caso não atingir um número mínimo de inscritos

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